Купить диплом офшорный бизнес

Тип работы Дипломная работа
Тема Офшорный бизнес во внешнеэкономической деятельности
Предмет Внешнеэкономическая деятельность
Объем 110 стр.
Содержание / План дипломной работы ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ ОФШОРНЫХ РЕЖИМОВ В МИРОВОЙ ЭКОНОМИКЕ S
1.1 Эволюция льготной налоговой и офшорной практики
1.2. Терминология, цели и функции офшорной практики
1.3. Классификации стран с офшорными режимами
ГЛАВА 2. МЕСТО И РОЛЬ СТРАН С ОФШОРНЫМИ РЕЖИМАМИ В МИРОВОЙ ЭКОНОМИКЕ 53
2.1. Оценки финансовых средств, вложенных физическими и юридическими лицами в экономику стран с офшорными режимами
2.2. Динамика нелегальных капиталопотоков
2.3. Офшорный сектор в экономике стран с льготными налоговыми режимами
2.4. Влияние офшорных режимов на мировую экономику
ГЛАВА 3.ФОРМЫ ЛЬГОТНЫХ НАЛОГОВЫХ И ОФШОРНЫХ РЕЖИМОВ
3.1. Общая характеристика форм льготных налоговых и офшорных режимов
3.2. Формы льготных налоговых режимов, наиболее часто применяемые в мировой налоговой практике
ГЛАВА 4.РЕГУЛИРОВАНИЕ ОФШОРНОЙ ПРАКТИКИ НА МНОГОСТОРОННЕМ И НАЦИОНАЛЬНОМ УРОВНЯХ
4.1. Противодействие нелегитимному уклонению от более высокого налогообложения в практике зарубежных государств
4.2. Противодействие отмыванию незаконных доходов и финансированию терроризма
4.3. Российский опыт регулирования негативных аспектов льготной налоговой и офшорной практики
Заключение
Список литературы
Цена 15 000 Руб.
Практическая часть Нет
Заказать эту работу

Список литературы

  • Закон РСФСР от 4 июля 1991 г. № 1545-1 «Об иностранных инвестициях в РСФСР».
  • Закон РФ от 14 июля 1992 г. № 3297-1 (ред. от 22.11.2011) «О закрытом административно-территориальном образовании».
  • Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации*.
  • Закон Республики Калмыкия от 28 января 1995 г. № 7-1-3 «О предоставлении налоговых льгот отдельной категории налогоплательщиков».
  • Закон Республики Калмыкия от 16 октября 2006 г. № 197-11-3 «О налоговых льготах организациям, осуществляющим инвестиции в экономику Республику Калмыкия».
  • Инструкция ЦБР от 29 августа 2001 г. № 100-И «О счетах физических лиц-резидентов в банках за пределами Российской Федерации».
  • Меморандум о взаимопонимании между Федеральной службой по финансовым рынкам России и Комиссией по ценным бумагам и биржевым операциям Кипра. 2008 г.
  • Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. От 31.07.1998 №146-ФЗ.
  • Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. От 05.08.2000 № 117-ФЗ.
  • Письмо Министерства по налогам и сборам РФ от 27 марта 2002 г.№ФС-6-2б/360.
  • Соглашение об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества. Москва, 2008 г.
  • Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал (Никозия, 5 декабря 1998 г.).
  • Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17), ред. от 16.04.2010.
  • Указ Президента РСФСР от 4 июня 1992 г. № 548 «О некоторых мерах по развитию свободных экономических зон на территории Российской Федерации».
  • Указание Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317-у «О порядке
  • установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (в оффшорных зонах)».
  • Указание Центрального банка от 12 февраля 1999 г. № 500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства».
  • Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О проти-
  • водействии легализации (отмыванию) доходов, полученных пре-ступным путем, и финансированию терроризма» (вред. 2011г.).
  • Федеральный закон № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
  • Федеральный закон РФ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
  • Федеральный закон РФ от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием определения цен для целей налогообложения».
  • OECD Towards Global Tax Cooperation. Paris, 2000.
  • Code of conduct for business Taxation, OY С 2/98,6 January 1998.
  • EU Parent-Subsidiary Directive, 2004. №90/435.
  • FATF 40 Recommendations. 2010 FATF/OECD. URL: http://www. fat-fgafi.org/dataoecd/7/40/34849567.PDF
  • FATF 9 Special Recommendations. 2010. FATF/OECD. URL: http://www.fatf-gafi.Org/dataoecd/8/17/34849466.pdf
  • Foreign Account Tax Compliance Act, Washington DC, 2010.25.343
  • Global Anti-Money Laundering Guidelines for Private Banking [The Woffsberg AML Principles] (revised May 2002).
  • Progress in Identifying and Eliminating Harmful Tax Practices. Report to the 2000 Ministerial Council Meeting and Recommendations by the Committee on Fiscal Affairs. Organization for Economic Cooperation and Development. Paris. 2003.
  • Patriot Act. Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism, 2001. Литература
  • Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. М.: Магистр, 2007.
  • Виркунен В. Борьба с тенью//Русский фокус, 26 нояб. - 2 дек. 2001 [-.№33.
  • Горбунов А. Р. Офшорный бизнес и создание компании за рубежом. М.: Анкил, 1994.
  • Льготы в законе. Калмыцкий офшор непобедим//Ведомости, 17окт. 2002.
  • Панушко СО. Офшорный бизнес меняет правила игры. //Корпоративный юрист, сент. 2000 г. № 9.
  • Россия в цифрах — 2009 г. Федеральная служба государственной статистики. М., 2010.
  • Зв.СутыринС.Ф., Погорлецкии А. И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. СПб., 1999.
  • Туник И.Ю., Поляков В.А. Оффшоры: пособие по увеличению прибыли. СПб.: Питер, 2008.
  • Хеифец Б. Офшорные юрисдикции в глобальной и национальной экономике. М.: Экономика, 2008.
  • 2005 Int. Tax Competition Rep. Howe Institute, 2007.
  • Annual Rev. of Non-Coopcrative Countries and Territories. 2006-2007. FATF. 2007. P. 13.(URL: http://www.fatf-gafi.org/ dataoecd/14/U/39552632.pdf).
  • Bennett T. International Initiatives Affecting Financial Havens. London. 2001.
  • Cayman Islands: Assessment of Supervision and Regulation of Financial Sector. Vbl. I. Review of Financial Sector Regulation and Supervision. IMF Country Report 05/91, 2005. Cayman islands.
  • Cayman Islands: Financial Sector Supervision and Regulation. IMF, March 2005.
  • 44.Cyprus: Assessment of Financial Sector Supervision and Regulation. - IMF, Oct. 2006.
  • Etrico, L. Musalem, A. Offshore Banking: An Analysis of Micro-and Macro-Prudential Issues. - Washington DC: Int. Monetary Fund, 1999.
  • Ad.Dharmapala D. Mines J.R. Which countries Become Tax Havens? NBER Working Paper #12802. 2006.
  • M.Diamond W.H. DiamondD,B. Tax Havens of the Wbrld. 2001.01.1.
  • Dirty Money and Offshore: Magnitudes and Measurements, 2006.
  • Doggart C. Tax Havens and Their Uses. London, 1987.
  • Hampton M.P. Exploring the olTshore interface. The relationship between tax havens, tax evasion, corruption and economic development // Crime, Law & Social Change. 1996. № 24.
  • Harmful Tax Competition: an Emerging Global Issue. OECD, Paris, 1998.
  • Holiingshead A. Privately Held, Non-Resident Deposits in Secrecy Jurisdictions. A Report of GFI, 2010.
  • Gibraltar: Assessment of Financial Sector Supervision and Regulation including Reports on the Observance of Standards and Codes on the following topics: Banking Supervision, Insurance Supervision, and Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism 2007, May 21.
  • Global Private Banking, PriceWaterhouseCoopers. 2003.
  • Financial Havens, Bank Secret and Laundering Money. 1998 June.
  • Komisar L. Finance: Tax Havens in Spotlight at G20 Meet.http:// ipsnews.net/ KPMG Corporate and Indirect Tax Survey 2007.
  • Labuan, Malaysia: Assessment of the Supervision and Regulation of the Financial Sector-Review of Financial Sector Regulation and Supervision 2004, July 30.
  • Labuan, Malaysia: Assessment of the Supervision and Regulation of the Financial Sector - Review of Financial Sector Regulation and Supervision - Oct. 30, 2004.
  • OECD Releases 2004 Progress Report on Harmful Tax Practices. 22 Mar. 2004.
  • Offshore Financial Centers — The Assessment Program — A Progress Report. 2006. Febr. 8.
  • Offshore Financial Centers. The Role of IMF. June 23, 2000. IMF Background Paper. Washington DC: IMF, 2000.
  • Offshore Financial Centers. A Report on the Assessment Program and Proposal for Integration with the Financial Sector Assessment Program. IMF. May 2008.
  • Offshore Financial Centers. The Assessment Progran An Update. - IMF: Washington DC. March 12, 2004.
  • Offshore Banking: An Analysis of Micro- and Macro-Prudei Issues// IMF Working Paper, 1999.
  • Picciotto S. Tackling Tax Havens and Offshore Finance. Lorn 2007.
  • The Price of Offshore. Briefing Paper, London/March 2005.
  • A Progress Report on the Jurisdictions surveyed by the OE Global Forum in Implementing the Internationally Agreed Standard.OECD. Paris, 2009.
  • Report of the Working Group on Offshore Financial Centers. I April 2000.
  • Review to Identify Non-Cooperative Countries or Territories. F^ (22 June 2001).
  • Review of Anti-Money Laundering Systems and Mutual Evalue Procedures 1992-99. FATE 2001.
  • Suss E., Williams O., Mendis Ch. Caribbean Offshore Finar Centers: Past, Present, and Possibilities for the Future. IMF 02/88. Washington DC, 2002.
  • Survey of Offshore Centers of Supervisors and Regulators. J 2002.
  • Rowlings G. Taxes and Transnational Treaties // Law and Policy, 2007.
  • The Report of the Code of Conduct Group (Business Taxatioi the ECOFIN, Council of the European Union, Brussels, 2 1999. #4901/99.
  • Tax Havens and Development. Status, Analyses and Measi Report from the Government Commission on Capital Flight: Poor Countries. 27 June 2008.
  • Towards Global Tax Co-operation: Progress in Identifying Eliminating Harmful Tax Practices (The 2000 Report// OE Paris, 2000.
  • World Wealth Report. 2008.

См. также

Контроль достоверности заявленного кода товара предназначение ОПИ - Основные правила интерпретации ТН ВЭД
ТИПЫ ОФШОРНЫХ КОМПАНИЙ В ПРАКТИКЕ БРИТАНСКИХ ВИРГИНСКИХ ОСТРОВОВ